やさしい国税通則法

詳細目次

～～～～～～～～～～～～～～～～～
序章　国税通則法ができるまで
～～～～～～～～～～～～～～～～～
1　租税徴収制度調査会答申
2　税制調査会での審議事項
3　将来の検討課題とされたもの

～～～～～～～～～
第1章　総則
～～～～～～～～～
第1節　国税通則法の概要
1　国税通則法の目的
2　国税通則法の内容
3　国税通則法と他の税法等との関係
4　国税通則法と会計法等との関係

第2節　国税通則法上の当事者
1　税務行政組織
2　納税者等
3　税理士

第3節　期間及び期限
1　期間と期限の差
2　期間
3　期間の例
4　期限

第4節　書類の提出、送達及び収受
1　書類の提出
2　書類の送達
3　書類の収受
4　インターネットによる申請、届出及び処分通知等

第5節　所轄庁と納税地
1　所轄庁
2　納税地
3　納税地の異動と所轄庁

～～～～～～～～～～～～～～～
第2章　納税義務の成立と確定
～～～～～～～～～～～～～～～
第1節　納税義務の成立
1　成立とは?
2　成立の時期
3　成立の効果

第2節　納付すべき税額の確定
1　納税義務の確定とは?
2　確定の効果
3　納付すべき税額の確定
4　確定金額などの端数処理

第3節　申告による確定
1　納税申告
2　納税申告書の種類及び申告内容

第4節　確定及びその是正
1　更正及び決定
2　更正の請求
3　確定後の税額変更の効力

第5節　納付義務の承継
1　相続又は合併による納付義務の承継
2　承継の効果
3　共同相続人の承継

第6節　連帯納付義務
1　意義
2　連帯納付義務の効果
3　連帯納付責任

第7節　納税義務の消滅

～～～～～～～～～～～～～～
第3章　国税の納付及び徴収
～～～～～～～～～～～～～～
第1節　国税の納付
1　納期限
2　申告納税方式による国税の納付
3　賦課課税方式による国税の納付
4　自動確定の国税の納付
5　納付の手続

第2節　国税の徴収
1　徴収の意義
2　徴収の所轄庁
3　納税の告知
4　督促
5　繰上請求

第3節　滞納処分
1　滞納処分の意義
2　国税徴収法の目的
3　国税徴収法の内容

第4節　納税証明
1　納税証明の意義
2　納税証明の要件
3　納税証明の申請、交付手続

～～～～～～～～
第4章　附帯税
～～～～～～～～
第1節　附帯税とは
1　附帯税の概要
2　附帯税の種類

第2節　延滞税及び利子税
1　延滞税
2　利子税

第3節　加算税
1　過少申告加算税
2　無申告加算税
3　不納付加算税
4　重加算税
5　過怠税

～～～～～～～～～～～～～～～
第5章　納税緩和制度及び担保
～～～～～～～～～～～～～～～
第1節　納税の緩和制度の概要
1　納税の緩和制度の意義
2　納税の緩和制度の種類
3　納税の猶予と滞納処分手続上の緩和制度との相違

第2節　納税の猶予
1　災害による相当な損失の納税の猶予
2　通常の納税の猶予
3　納税の猶予の効果
4　納税の猶予の取消し

第3節　国税の担保
1　担保を提供する場合
2　担保の種類
3　担保の提供手続
4　担保の処分手続
5　納付委託

～～～～～～～～～～～～～～～～～
第6章　国税の還付及び還付加算金
～～～～～～～～～～～～～～～～～
第1節　国税の還付
1　還付金等の種類
2　国税の還付
3　未納国税への充当
4　還付金の所轄庁
5　還付金等の還付請求

第2節　還付加算金
1　還付加算金の計算
2　還付加算金の具体的計算例

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～
第7章　更正・決定・徴収などの期間制限
～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～
第1節　期間制限の概要
1　期間制限の趣旨
2　期間制限の区分

第2節　賦課権の除斥期間
1　除斥期間の起算日
2　3年の除斥期間
3　5年の除斥期間
4　7年の除斥期間
5　6年の除斥期間

第3節　徴収権及び還付請求権の消滅時効
1　徴収権の消滅時効
2　還付請求権の消滅時効

～～～～～～～～～～～～～～
第8章　行政手続法との関係
～～～～～～～～～～～～～～
1　行政手続法の概要
2　適用除外

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～
第9章　納税者の権利救済制度(不服審査及び訴訟)
～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～
第1節　納税者の権利救済制度の概要
1　行政争訟の種類
2　行政争訟制度の目的等

第2節　行政上の救済(不服審査)
1　不服申立ての対象
2　不服申立ての形態
3　不服申立ての構造
4　不服申立ての期間
5　不服申立て手続
6　不服申立ての審理手続
7　不服申立てと原処分の執行との関係

第3節　訴訟
1　行政訴訟の概要
2　国税についての処分の取消しを求める訴え(不服申立ての前置)
3　訴訟と原処分の執行との関係について

索引