詳細目次

第1章　総　　　則
第1節　国税通則法の概要
1　国税通則法の目的
2　国税通則法の内容
3　国税通則法と他の税法等との関係
4　国税通則法と会計法等との関係
第2節　国税通則法上の当事者等
1　国税通則法上の当事者
2　税務行政組織
3　納税者等
4　人格のない社団等
5　税理士
第3節　納付義務の承継
1　納付義務の承継の意義
2　納付義務の承継の対象
3　納付義務を承継する国税
4　納付義務の承継の効果
5　共同相続人の承継
第4節　連帯納付義務等
1　連帯納付義務等
2　連帯納付義務
3　連帯納付責任
第5節　書類の送達及び提出
1　書類の送達
2　送達の方法
3　公示送達
4　相続人に対する書類の送達の特例
5　書類の提出等
第6節　期間及び期限
1　期　　間
2　期　　限
3　期限の延長(災害等による期限の延長)

第2章　国税の納付義務の確定
第1節　納税義務の成立
1　成立の意義
2　成立の時期
3　成立の効果
第2節　納付すべき税額の確定
1　確定の意義
2　自動確定の国税-確定のための特別の手続を要しない国税
3　確定の効果
第3節　申告納税方式における確定
1　申告納税方式の国税
2　納税申告
3　納税申告の性格
4　納税申告書の種類及び申告内容
5　青色申告
6　納税申告書の提出等
第4節　更正の請求
1　更正の請求
2　更正の請求ができる場合
3　更正の請求の手続等
第5節　更正又は決定
1　更正
2　決定
3　再更正
4　国税局等の職員の調査に基づく更正又は決定
5　更正又は決定の手続
6　更正又は決定ができる期間
7　更正又は決定の所轄庁
8　確定後の税額変更の効力
第6節　賦課課税方式における確定
1　賦課課税方式の国税
2　賦課決定

第3章　国税の納付及び徴収
第1節　国税の納付
1　国税の納付方式
2　納期限
3　確定方式別の国税の納付
4　納付の手続
第2節　国税の徴収
1　徴収の意義
2　納税の告知
3　督　　促
4　繰上請求
第3節　滞納処分等
1　滞納処分の意義等
2　国税徴収法の目的
3　国税徴収法の特色
第4節　第三者納付、予納
1　第三者納付及びその代位
2　予　　納
第5節　債権者代位権及び詐害行為取消権
1　債権者の代位
2　詐害行為の取消し
第6節　徴収の所轄庁
1　国税の徴収の所轄庁
2　徴収の引継ぎ
3　滞納処分に関する事務の引継ぎ
4　延納又は物納に関する事務の引継ぎ
5　会社更生手続等が開始した場合の徴収の引継ぎ
第7節　納税義務の消滅

第4章　納税の緩和、猶予及び担保
第1節　納税の緩和制度の概要
1　納税の緩和制度の意義
2　納税の緩和制度の種類
3　納税の猶予と滞納処分手続上の緩和制度との相違
第2節　納税の猶予
1　納税の猶予
2　納税の猶予の区分
3　納税の猶予の効果
4　納税の猶予の取消し
第3節　国税の担保
1　担保を提供する場合
2　担保の種類
3　担保の価額
4　担保の提供手続
5　担保の変更
6　担保の解除
7　担保の処分手続
8　納付委託

第5章　国税の還付及び還付加算金
第1節　国税の還付
1　還付金等の種類
2　還付金等の還付
3　還付金の支払方法
4　未納国税への充当
第2節　還付加算金
1　還付加算金の意義
2　還付加算金の計算
3　還付加算金等の端数計算等

第6章　附帯税
第1節　附帯税の概要
1　附帯税の制度等
2　附帯税の種類
第2節　延滞税及び利子税
1　延滞税と利子税
2　延滞税
3　延滞税の計算
4　延滞税の免除
5　利子税
第3節　加算税等
1　加算税の概要等
2　過少申告加算税
3　無申告加算税
4　不納付加算税
5　重加算税
6　過怠税

第7章　更正、決定、賦課決定及び徴収などの期間制限
第1節　期間制限の概要
1　期間制限の趣旨
2　期間制限の区分
第2節　賦課権の除斥期間
1　除斥期間の起算日
2　除斥期間の内容
第3節　徴収権及び還付請求権の消滅時効
1　徴収権の消滅時効
2　還付請求権の消滅時効


第8章　行政手続法との関係
1　行政手続法の概要
2　行政手続法の主な内容
3　行政手続法の適用除外

第9章　不服審査及び訴訟
第1節　行政争訟制度の概要
1　納税者の権利救済制度の概要
2　行政争訟(租税争訟)の目的
3　租税争訟案件に係る行政救済の必要性
4　租税争訟案件における行政救済の特色
第2節　不服審査
1　不服申立制度の意義とその対象
2　処分についての不服申立ての要件
3　異議申立て
4　審査請求
5　不作為についての不服申立て
第3節　訴　　　訟
1　租税訴訟とその手続
2　租税訴訟の類型
3　訴訟の流れ
4　訴訟要件

第10章　雑　則
第1節　端数計算
1　端数処理の目的
2　国税の課税標準の端数計算等
3　国税の確定金額の端数計算等
4　還付金等の端数計算等
第2節　納税証明
1　納税証明の意義
2　納税証明の要件
3　納税証明の交付手続等
4　電子納税証明書

第11章　罰　則
1　質問及び検査等の拒否等の罰
2　両罰規定等

((参考資料))
1　過少申告加算税、無申告加算税、不納付加算税及び重加算税の取扱い
(事務運営指針)
2　国税通則法基本通達(徴収部関係)
3　不服審査基本通達(異議申立関係)
4　不服審査基本通達(審査請求関係)

索　　引