あなたのための相続税対策(平成22年版)

詳細目次

◆相続対策の意味を知ろう
Q1　相続対策ってなに?　なぜ必要なの?

◆相続争いを避ける方法
Q2　相続はなぜ争いになるの?　相続にあたっての心構えは?
Q3　相続を上手に行うためにはどうすればいい?
Q4　遺言はなぜ必要なの?　無いとどうなるの?
Q5　遺言書にはどのようなものがあるの?
Q6　遺言書のフォーム(様式)は?
☆一口情報・公証人の手数料は?　出張はしてくれる?
☆一口情報・遺言書の保管のしかたは?

◆相続の予備知識、相続税・贈与税の予備知識
Q7　相続人には誰がなれるの?
Q8　子供が死亡している場合は孫が相続人?
Q9　相続人の相続分はどうなっているの?
Q10　相続税は誰にでもかかるの?
Q11　相続税がかかるかどうかをフローチャートでチェック
Q12　相続税のかかる財産はどんなもの?
Q13　相続税の計算のアウトライン
☆一口情報・民法上の相続人数と相続税法上の相続人数の違い
Q14　相続税の申告はいつまでに、どこにするの?
Q15　贈与税ってどんな税金?　手続きはどうするの?

◆財産を守るための節税対策
贈与を活用した節税対策
Q16　贈与が節税対策になるわけは?
Q17　110万円の非課税枠の利用は早い時期から計画的に
Q18　配偶者への自宅の贈与は2,000万円まで無税
Q19　2,000万円の配偶者控除は土地に使った方が有利
Q20　親や祖父母からもらうマイホーム資金には大幅な非課税枠がある?
※贈与税の速算表
Q21　住宅取得等資金の贈与税の非課税特例の使い方は?
☆一口情報・住宅取得等資金の非課税贈与分は相続財産に加算しなくていい
Q22　同じ財産、贈与が得?　相続が得?
☆一口情報・累進税率とは?
Q23　子供より孫に贈与した方が有利な場合もある
Q24　いったん贈与したものを取り消すことはできる?
Q25　幼児に対しても贈与できる?
Q26　親からの借入金は贈与になる?
Q27　親の土地を子供がただで借りたら贈与になる?
Q28　親から子供へ土地を売るような場合の注意点
Q29　妻に収入があるときは必ず妻名義の財産をつくろう
Q30　自分の会社の後継者に株式を贈与しよう

小規模宅地の特例を活用した節税対策
Q31　被相続人(亡くなった人)の自宅の敷地は、240㎡まで80%減額できる
Q32　被相続人(亡くなった人)の店舗の敷地は、400㎡まで80%減額できる
☆一口情報・自分の会社に無償で土地や建物を貸付けた場合の特例適用は?
Q33　一棟の建物の中に自宅部分と賃貸部分がある場合の特例適用は?
Q34　特例の適用をできる人が優先的に相続する
Q35　小規模宅地の特例の計算はどのようにするの?
☆一口情報・限度面積を超えた場合の小規模宅地の特例
Q36　事業用と居住用の2つの土地に小規模宅地の特例を使うときはどうするの?

生命保険を活用した節税対策
Q37　生命保険金をうまく使う3つの場面
Q38　保険金の非課税枠を利用しよう
Q39　相続税の負担無しで生命保険金を受け取るにはどうしたらいい?
Q40　子供が親に保険を掛ける、保険料はどうするの?
Q41　個人年金保険の評価方法の改正と効果
☆コラム……最近注目の成年後見制度とは?

退職金を活用した節税対策
Q42　退職金の非課税枠を利用しよう
Q43　弔慰金の非課税枠を使い切ろう
Q44　退職金の支払いで同族会社の株式評価が下がる?
養子縁組を活用した節税対策
Q45　養子を迎えると節税になる?
Q46　養子縁組する場合の注意点

土地評価等を活用した節税対策
Q47　単価の高い土地は貸家の敷地にしよう
Q48　同じ土地でも分割のしかたでこんなに評価が違う
Q49　社長が自分の会社に土地を貸した場合の土地評価
Q50　鑑定の要らない時価評価
Q51　広い土地を相続した場合の評価減ってなに?
Q52　貸家の評価は70%に減額できる
☆コラム……土地評価の減額規定とは?

相続税の非課税財産
Q53　相続税のかからない財産はあるの?

譲渡所得の税金を少なくする方法
Q54　自分の住まいを売却しても利益の3,000万円までは無税
Q55　土地を売るなら低い所得税率を利用しよう
Q56　税金のかからない土地の交換とは?
Q57　上場株式の譲渡損と非上場株式の譲渡益を通算しよう
Q58　土地の売却損と売却益を通算しよう

◆相続時精算課税制度を利用した相続対策
Q59　相続時精算課税制度ってなに?
Q60　相続時精算課税制度と従来の制度との違いは?
Q61　住宅取得等資金の贈与の相続時精算課税の特例の改正
Q62　従来の一般贈与と相続時精算課税制度はどちらがいい?
☆一口情報・海外財産の贈与を受けた場合の相続時精算課税特例は?
Q63　相続時精算課税制度選択の有利不利及び利用法

◆納税資金等の事前準備
保険の活用等
Q64　納税資金を作るにはどんな保険に入ればいいの?
Q65　保険金が増えると相続税も増える、相続税を増やさずに納税資金を増やす方法
Q66　オーナー経営者のための保険加入
Q67　相続財産の内容がわかる書類をあらかじめ準備しよう
☆一口情報・相続財産を国等に寄付した場合の相続税

相続税の納税を猶予してもらう特例の活用
Q68　自分の会社の株式の相続税が猶予される特例制度ってなに?
Q69　納税猶予を適用した場合としない場合とではこんなに違う
☆一口情報・農地の相続の場合も納税猶予の特例がある

◆相続の手続きとタイムスケジュール
Q70　相続発生から申告納税までのタイムスケジュール
Q71　相続人が遺産を取得する手続きはどうするの?
☆一口情報・相続税の申告が期限に間に合わなかった場合のペナルティ

◆相続税の計算の仕組み
Q72　相続税の計算の流れはどうなっているの?
※相続税の速算表
Q73　借金は相続税の計算をするときどうするの?
Q74　葬式費用は相続税の計算をするときどうするの?
☆一口情報・葬儀費用信託とは?
Q75　配偶者は法定相続分か1億6,000万円までの相続なら無税
Q76　未成年者や障害者には税額控除がある
☆一口情報・10年以内に2度相続があった場合の相続税の控除

◆資産の評価のしかた
Q77　宅地の評価には路線価方式と倍率方式がある
※路線価図の見方
Q78　証券市場に上場されている株式の評価
Q79　上場していない株式の評価はどうするの?
Q80　上場会社の株価が下がると上場していない会社の株価も下がる?
Q81　ゴルフ会員権の評価は時価の70%
Q82　当座、普通預金の利息は相続税の計算に入れなくていい
☆一口情報・駐車場の敷地の評価
Q83　遺産分割のフローチャート
Q84　相続財産より債務が多いかもしれないときはどうするの?
Q85　遺言書の内容に不服がある場合はどうするの?
Q86　遺産分割協議はどうすればいいの?　期限はあるの?
Q87　遺産分割協議書の作成例
Q88　不動産を単独で相続したり、店の営業を単独で引き継ぎたかったらどうする?
Q89　不動産でなくお金で相続したかったらどうする?
☆一口情報・相続人に未成年者や外国に住んでいる人がいる場合の注意点
Q90　納税は申告期限までに金銭でするのが原則
☆一口情報・相続人の一人が税金を払えないときはどうなるの?
Q91　金銭での納付が一時にできないなら延納(分割払)の申請をする
Q92　金銭での納付が困難なら物納(相続財産で納付)の申請ができる
☆一口情報・発行会社に相続株式を売却・相続株式の物納
Q93　土地を物納できれば有利と言われるわけは?
Q94　納税のための土地の売却は相続税が経費になる
Q95　不動産を相続や購入した場合の登録免許税はどのくらいかかる?
Q96　不動産を相続や贈与で取得すると不動産取得税、固定資産税はどのくらいかかる?
☆一口情報・相続登記はいつまでにすればいい?
Q97　相続が起きると「相続税の申告についてのご案内」が送られてくる
Q98　どのような申告が調査対象となるの?
Q99　どのような調査がされるの?
Q100　調査を受ける前に何か準備が必要なの?
Q101　調査で申告漏れや脱税が指摘されたらどうなるの?