図解 法人税(平成25年版)

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著者 山下 孝一 編
書籍カテゴリー 図解シリーズ
発売日 2013年6月25日 発売
ISBN 978-4-7547-2002-5
ページ数 / 判型 900ページ / B5判
定価 3394 円 (本体価格:3143 円)

本書の内容

法人税に関する法令・通達が規定する内容は極めて広範囲に及ぶと同時にきめ細かく定められているため非常にボリュームがあり、かつ難解であるといわれています。本書は、そのような法人税に関する基本的事項を図表やフローチャートを多用して体系的に分かりやすく解説しています。

特色

国内の設備投資額が増加した場合の機械等の特別償却制度及び法人税額の特別税額控除制度の創設、雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額の特別控除制度の創設をはじめとする民間投資の喚起と雇用・所得の拡大を中心とした平成25年度税制改正を踏まえて法人税を体系的にわかりやすく解説。

主要目次

第1章 法人税の基礎事項
 第1 納税義務者
 第2 事業年度
 第3 納税地
 第4 所得の金額
 第5 青色申告

第2章 収益の税務
 第1 営業収益計上時期の原則
 第2 営業収益計上時期の特例
 第3 営業外収益の計上時期
 第4 営業収益の修正等
 第5 受取配当等
 第6 資産の評価益
 第7 受贈益及び債務免除益

第3章 資産の税務
 第1 棚卸資産
 第2 短期売買商品
 第3 有価証券
 第4 固定資産()―取得価額―
 第5 固定資産()―減価償却費の計算―
 第6 固定資産()―特別償却―
 第7 リース取引
 第8 繰延資産

第4章 費用の税務
 第1 給与
 第2 保険料
 第3 寄附金
 第4 交際費等
 第5 租税公課
 第6 海外渡航費
 第7 不正行為等による費用等

第5章 損失の税務
 第1 資産の評価損
 第2 貸倒損失
 第3 損害賠償金
 第4 災害による損失金、会社更生等による債務免除等があった場合の欠損金及び解散した場合の欠損金
 第5 特定株主等によって支配された欠損等法人の資産の譲渡等損失額の損金不算入
 第6 特定資産に係る譲渡等損失額の損金不算入

第6章 完全支配関係がある法人の間の取引の損益

第7章 圧縮記帳等
 第1 圧縮記帳の概要
 第2 国庫補助金等の圧縮記帳
 第3 保険金等の圧縮記帳
 第4 交換により取得した資産の圧縮記帳
 第5 収用換地等の場合の課税の特例
 第6 特定資産の買換えの圧縮記帳
 第7 その他の特例

第8章 引当金、準備金
 第1 引当金、準備金の概要
 第2 貸倒引当金
 第3 退職給与引当金
 第4 特別修繕準備金

第9章 借地権

第10章 企業組織再編税制

第11章 信託税制

第12章 海外取引の税務
 第1 外国税額控除
 第2 外貨建取引の換算等
 第3 移転価格税制
 第4 国外支配株主等に係る負債の利子の課税の特例(過少資本税制)
 第5 関連者等に係る純支払利子等の課税の特例(過大支払利子税制)
 第6 外国子会社合算税制

第13章 特殊な団体の税務

第14章 公益法人の税務
 第1 公益法人制度改革
 第2 収益事業課税の税務

第15章 税額計算、申告、納付
 第1 税率
 第2 特定同族会社の留保金課税
 第3 使途秘匿金課税
 第4 土地重課
 第5 税額控除
 第6 申告、納付等

第16章 消費税等の取扱い

第17章 帳簿書類の電磁的記録による保存制度

第18章 連結納税制度

第19章 東日本大震災に係る法人税の特例措置
 第1 東日本大震災に係る事項整理
 第2 災害等による期限の延長の取扱い
 第3 震災特例法(法人税関係の特例)の概要
○ 東日本大震災への税制上の対応(第1弾)
  減価償却制度に関する特例
  資産の譲渡に関する特例
○ 東日本大震災への税制上の対応(第2弾)
  復興特別区域制度の創設に伴う特例
  被災者向け優良賃貸住宅の割増償却制度
  被災市街地復興土地区画整理事業等のために土地等を譲渡した場合の所得の特別控除の特例等
  被災代替資産等の特別償却制度の改正
  災害による繰越損失金の範囲の改正
○ 震災特例法(平成24年度改正)
  被災法人について債務免除等がある場合の欠損金の損金算入の特例
  原子力災害からの復興支援措置(福島県全域に係る措置)
  原子力災害からの復興支援措置(避難解除区域等に係る措置)
○ 震災特例法(平成25年度改正)
  被災法人について債務免除等がある場合の評価損益等の特例
  福島復興再生特別措置法の改正に伴う措置
 第4 東日本大震災に関する諸費用の法人税の取扱い
  災害損失特別勘定の取扱いについて
  寄附金(特に義援金関係)の取扱いについて

第20章 復興特別法人税の取扱い


索引

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