税務相談事例集(平成25年版)

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著者 村上 幸宏 編
書籍カテゴリー 質疑応答・相談事例集関係
発売日 2013年7月 1日 発売
ISBN 978-4-7547-2023-0
ページ数 / 判型 1712ページ / A5判
定価 5760 円 (本体価格:5333 円)

本書の内容

各事例の解説においては、単独の税目の視点のみにとらわれず関連する複数の税目の視点から検討を加えて多面的に解説。巻末には豊富な収録事例(675事例)を解説項目ごとに細かく整理・分類した「税目別目次」を収録し、調べたい項目を即座に確認。

特色

●今回の改訂にあたっては、前版(平成23年版)以降に行われた、納税環境整備に関する国税通則法の大規模改正、復興特別所得税・復興特別法人税の創設、消費税率の引き上げ等に関する改正法の成立、平成24年度及び平成25年度税制改正を踏まえて収録内容を見直し新たな設問を追加。
●解説にあたっては、必要に応じて図表・図解、フローチャート及び一覧表を用いてわかりやすく解説。
●税務上の諸手続きにおいて必要とされる申請書、届出書等及びそれらの提出期限を税目ごとに分類し一覧表形式にて解説。 平成25年4月1日現在の法令等に基づいて解説。

主要目次

第1章 資産の譲渡(一般)
 第1節 所得区分等
 第2節 譲渡所得等の計算
 〔収入金額〕
 〔取得費・取得時期〕
 〔譲渡費用〕
 第3節 有価証券の譲渡
第2章 土地、建物等の譲渡
 第1節 固定資産の交換の特例
 第2節 保証債務の履行
 第3節 収用等の場合の課税の特例
 第4節 居住用財産を譲渡した場合の特例
 〔特別控除及び軽減税率〕
 〔買換えの特例〕
 第5節 特定の事業用資産の買換えの特例
 第6節 既成市街地等内にある土地等の中高層耐火建築物等の建設のための買換え、交換の特例等
第3章 土地、建物等の貸借
 第1節 土地等の貸借
 第2節 建物等の貸借
第4章 相続
 第1節 納税義務者
 第2節 非課税財産
 第3節 課税価格等
 〔課税価格〕
 〔小規模宅地等の特例〕
 〔債務控除〕
 〔税額計算〕
 第4節 申告と更正の請求
第5章 贈与
 第1節 夫婦間における贈与
 第2節 株式・出資
 第3節 財産等の名義変更
 第4節 住宅取得等資金の贈与
 第5節 相続時精算課税制度
 第6節 その他
第6章 資産の評価
 第1節 土地及び土地の上に存する権利の評価
 〔宅地及び宅地の上に存する権利の評価〕
 第2節 家屋及び家屋の上に存する権利の評価
 第3節 株式、出資の評価
 第4節 その他の財産の評価
第7章 現物給与(経済的利益)
 第1節 通勤手当、旅費等
 第2節 レクリエーション、表彰金品等
 第3節 学資金、資格取得費用等
 第4節 商品等の自家消費、その他の福利厚生、社葬費用等
第8章 給与、報酬、退職金等
 第1節 報酬等の所得区分、源泉徴収等
 第2節 給与等の源泉徴収、年末調整、特定支出
 第3節 役員給与
 第4節 専従者給与等
 第5節 退職給与
 第6節 退職年金等
 第7節 退職に伴う給付金、年金等
第9章 資産の償却
 第1節 減価償却資産の償却(普通償却)
 〔取得価額〕
 〔耐用年数〕
 〔償却費の計算等〕
 第2節 資本的支出、修繕費
 第3節 減価償却資産の償却(特別償却)
 第4節 繰延資産の償却
第10章 その他の経費
 第1節 期間損益事項
 第2節 評価損
 第3節 貸倒損失
 第4節 引当金、準備金
 第5節 交際費、寄附金等
 第6節 欠損金の繰越し、繰戻し
 第7節 その他の費用損失等
第11章 保険
 第1節 生命保険
 第2節 損害保険
第12章 金融商品、預貯金等
 第1節 金融商品
 第2節 預貯金
 第3節 勤労者財産形成住宅貯蓄、勤労者財産形成年金貯蓄
 第4節 公社債
 第5節 株式の配当
第13章 非居住者、外貨建取引等
 第1節 利子、使用料等の源泉徴収
 第2節 人的役務の提供の対価等
 第3節 非居住者の確定申告と租税条約
 第4節 外貨建取引
 第5節 外国子会社合算税制
 第6節 移転価格税制
第14章 公益法人、人格のない社団、任意組合等
 第1節 公益法人
 第2節 人格のない社団、任意組合等
 第3節 従業員団体、持株会等
第15章 譲渡損失、災害、盗難損失
 第1節 譲渡損失、損益通算
 第2節 災害、盗難損失
第16章 開業・廃業等及び組織再編
 第1節 設立、開業、廃業等
 第2節 法人の清算
 第3節 組織再編税制
第17章 所得控除、税額控除
 第1節 所得控除
 第2節 住宅借入金等特別控除等
 第3節 外国税額控除
 第4節 その他の税額控除
第18章 確定申告等
 第1節 確定申告等
 第2節 連結納税制度・グループ法人税制
 第3節 記帳義務制度
 第4節 震災特例法・災害減免法
第19章 消費税

<付 録>
・諸申請
・税目別目次

<フローチャート、一覧表等 目次>

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