申告所得税をめぐる判例実務

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著者 小西 哲史 編著
書籍カテゴリー 所得税関係
発売日 2014年2月14日 発売
ISBN 978-4-7547-2085-8
ページ数 / 判型 326ページ / B5判
定価 2880 円 (本体価格:2667 円)

本書の内容

本書は、申告所得税において実務上争いになることが多いテーマについて、事実認定と法令適用の基礎となりうる判例に焦点を当て、条文ごとに判例・裁決を掲載するとともに、その条文の概要・趣旨、関連条文を掲載して構成。申告所得税に関する判例集としての側面と共に、実務家が押さえておかなければならない主要なテーマを初学者でもわかりやすいように構成。

特色

平成23年12月改正において税務調査手続の法令上の明確化が図られ、運用が浸透する中、税務調査での是否認の判定要素となる「事実認定」と「法令適用」は、調査後の不服申立て等においても大きな争点・論点となります。本書は、申告所得税において実務上争いになることが多いテーマについて、事実認定と法令適用の基礎となりうる判例に焦点を当て、条文ごとに判例・裁決を掲載するとともに、その条文の概要・趣旨、関連条文を掲載して構成。
◆申告所得税に関する判例集としての側面と共に、実務家が押さえておかなければならない主要なテーマを初学者でもわかりやすいように構成。
◆近年の重要判決・税制改正等についてもコラムにおいて適宜言及。
◆生活に最も関わりの深い申告所得税に関して、逐条的に一覧整理でき、コンパクトな辞書的利用も可能な必備の書。

主要目次

第7条((課税所得の範囲))
主な判決例(原文抜粋) 

第9条((非課税所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
リビング・ニーズ特約に基づく保険金

第12条((実質所得者課税の原則))
主な判決例(原文抜粋) 
コラム
未分割遺産から生じる不動産所得

第23条((利子所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
公社債、公社債投資信託等に対する課税方式の見直し

第24条((配当所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 LLCから受ける分配金
2 NISA

第25条((配当等とみなす金額))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第26条((不動産所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
不動産所得が赤字のときの他の所得との通算

第27条((事業所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 記帳・帳簿等の保存義務の対象者
2 社会診療報酬の所得計算の特例
3 家内労働者等の必要経費の特例

第28条((給与所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 給与所得控除額の上限設定
2 給与所得者の特定支出控除
3 ストックオプション課税

第30条((退職所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第31条((退職手当等とみなす一時金))
主な判決例(原文抜粋) 

第32条((山林所得))
主な判決例(原文抜粋) 

第33条((譲渡所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第34条((一時所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 馬券の払戻金
2 手付金

第35条((雑所得))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 学術研究のための奨学金
2 ゼロクーポン債

第36条((収入金額))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第37条((必要経費))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第38条((譲渡所得の金額の計算上控除する取得費))
主な判決例(原文抜粋) 

第45条((家事関連費等の必要経費不算入等))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
事業主が支払う損害賠償金

第49条(減価償却資産の償却費の計算及びその償却の方法)
主な判決例(原文抜粋) 

第51条((資産損失の必要経費算入))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第56条(事業から対価を受ける親族がある場合の必要経費の特例)
主な判決例(原文抜粋) 

第57条(事業に専従する親族がある場合の必要経費の特例等)
主な判決例(原文抜粋) 

第57条の3((外貨建取引の換算))
主な判決例(原文抜粋) 
コラム
外貨建の預金による不動産の購入

第59条((贈与等の場合の譲渡所得等の特例))
主な判決例(原文抜粋) 

第60条((贈与等により取得した資産の取得費等))
主な判決例(原文抜粋) 

第62条((生活に通常必要でない資産の災害による損失))
主な判決例(原文抜粋) 

第63条((事業を廃止した場合の必要経費の特例))
主な判決例(原文抜粋) 

第64条(資産の譲渡代金が回収不能となった場合の所得計算の特例)
主な判決例(原文抜粋) 

第69条((損益通算))
主な判決例(原文抜粋) 

第70条((純損失の繰越控除))
主な判決例(原文抜粋) 

第72条((雑損控除))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 雑損失の対象となる資産の損失金額
2 害虫の駆除費用
3 損害賠償金等の額が未確定の場合

第73条((医療費控除))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 今後の医療費控除
2 歯列を矯正するための費用
3 入院のための費用
4 入院中の費用

第78条((寄附金控除))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
国や地方公共団体に対して土地を贈与したときの特定寄附金の額

第81条((寡婦(寡夫))控除)
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第83条、第83条の2(配偶者控除、配偶者特別控除)
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

第84条((扶養控除))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 
コラム
1 扶養親族の範囲
2 同居の範囲

第90条((変動所得及び臨時所得の平均課税))
主な判決例(原文抜粋) 
主な裁決例(要旨) 

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