源泉所得税 間違いやすい実務のポイントQ&A100

表紙画像: 源泉所得税 間違いやすい実務のポイントQ&A100

オンラインブックショップで購入

BookLiveで購入

立ち読みする

訂正情報

著者 間違いやすいQ&A制作委員会 編
書籍カテゴリー 源泉所得税関係
発売日 2014年10月15日 発売
ISBN 978-4-7547-2136-7
ページ数 / 判型 216ページ / A5判
定価 1700 円 (本体価格:1574 円)

本書の内容

「事前の準備がより大切」な源泉所得税に関する事務について、よく扱われている取引のうち、わずかな条件の違いが税務の判断の違いにつながるような100事例を厳選。
見開き2ページにQ&A方式と、その根拠となる条文や通達の要約も掲載し、より読みやすく構成。

主要目次

◆納税義務と納税地◆
1 給与支払事務を各支店単位に変更する場合の手続は?
2 支店の給与にかかる源泉税額の納税地は?
3 人格なき社団の源泉徴収は?

◆居住者及び非居住者◆
4 アメリカの市民権を持つ者を日本国内で採用した場合の取扱いは?
5 海外支店へ単身赴任した者の、給料の源泉徴収は?
6 海外勤務する役員に役員報酬を支払う際の源泉徴収は?
7 給与計算期間の途中で出国した場合の源泉徴収は?
8 外国法人の日本支所から建物附属設備を購入した場合の留意点は?
9 非居住者から住宅を購入した場合の源泉徴収は?
10 海外赴任者の自宅を社宅として借り上げる場合の留意点は?
11 海外赴任中の友人から自宅を借りる場合の源泉徴収は?
12 海外勤務の社員に送金して支払う特許権使用料の源泉徴収は?
13 インドの法人にソフトウェアの開発を依頼した場合の源泉徴収は?

◆非課税所得◆
>旅費<
14 旅費規定に基づく出張旅費が実際支出額を超える場合の取扱いは?
15 徒歩で通勤する従業員の通勤手当の取扱いは?
16 新幹線・グリーン車による通勤者の通勤手当の源泉徴収は?
17 当選者を海外旅行へ招待する際の取扱いは?

>学資金<
18 会社が従業員の研修費を負担する際の留意点は?

>損害賠償金等<
19 業務上の負傷に基因する休業補償金の源泉徴収は?
20 特許権侵害による和解金を支払う際の源泉徴収は?

◆所得の種類及び各種所得の金額◆
>利子所得<
21 納税準備金預金の利子の源泉徴収は?
22 取引先からの借入金利子にかかる取扱いは?

>事業所得<
23 開業医が市役所から受ける委嘱料の取扱いは?

>給与所得<
24 宿直料の源泉徴収は?
25 職務上の発明、考案に係る報奨金の源泉徴収は?
26 非常勤の消防団員の出動手当の取扱いは?
27 給与等の受領を辞退した場合の取扱いは?
28 死亡後に支給される給与の取扱いは?
>退職所得<
29 退職後に給与を支給する場合の源泉徴収は?
30 退職金を分割支給する場合の源泉徴収は?
31 打切支給の退職手当の取扱いは?
32 同一年中に、退職金を2か所から支給された場合の源泉徴収は?
33 退職所得の受給に関する申告書の記載事項に誤りがあった場合の取扱いは?
34 解雇予告手当に対する源泉徴収は?

◆所得金額の計算の通則◆
>収入金額の収入すべき時期<
35 年末調整の対象となる給与は?
36 過去に遡及して残業手当を支払った場合の取扱いは?

>経済的利益<
37 従業員名義で借りている駐車場代を、会社が一部負担しているが...
38 残業により支給する食事代の取扱いは?

>給料等に係る経済的利益<
39 永年勤続表彰の賞金と記念品の取扱いは?
40 社員割引販売をする場合の留意点は?
41 従業員に低い利息で金銭を貸し付けた場合の取扱いは?
42 社員旅行不参加者に金銭を支払いたいが...
43 海外慰安旅行の費用を会社が負担した場合の源泉徴収は?
44 現物給与とされる年1回払いの生命保険料に係る源泉徴収は?
45 使用者契約の定期保険の保険料の取扱いは?
46 法人が契約者となり養老保険の保険料を支払った場合の取扱いは?

>給料等とされる経済的利益の評価<
47 会社が食事代を負担する際の留意点は?
48 役員に対して借上社宅を貸与したいが...
49 役員に対して、自社所有物件を社宅として貸与したいが...
50 使用人に社宅を貸与する際の留意点は?
51 使用人の家賃の一部を住宅手当として補助したいが...
52 固定資産税評価額の改定があった際の寮費の取扱いは?

◆所得控除◆
>社会保険料控除<
53 扶養家族の国民年金保険料を前払いしたが...
54 非居住者の期間中に支払った社会保険料等の取扱いは?

>障害者控除<
55 他の居住者の扶養親族とされた者が障害者である場合の取扱いは?

>寡婦(寡夫)控除と配偶者控除及び扶養控除<
56 配偶者控除と寡婦控除を併せて受けられるか?
57 配偶者が青色事業専従者給与を支給されている場合の取扱いは?
58 配偶者が特定口座で株式取引をしている場合の配偶者控除の判定は?
59 共働きの場合の扶養控除等の取扱いは?
60 海外へ留学している子供の扶養控除の可否は?

◆配当所得に係る源泉徴収◆
61 配当金が未払のまま1年以上経過した場合の取扱いは?

◆源泉徴収義務及び徴収税額◆
62 未払給与の源泉徴収時期は?
63 未払役員賞与の源泉徴収は?
64 未払役員報酬の受領を放棄した場合の取扱いは?
65 過去に遡及して過大分の給与を返還させた場合の取扱いは?
66 源泉徴収税額を過大納付したときの取扱いは?
67 給与の一部が未払の場合の源泉徴収は?
68 週ぎめで給与を支払う際の留意点は?
69 日払で支払うアルバイトの源泉徴収は?
70 出向した社員に給与を支給する際の源泉徴収は?
71 出向先の会社が出向元の会社に支払う役員退職金の源泉徴収は?
72 家事使用人に対する給与の取扱いは?
73 前月中に給与の支払がない者に対する賞与の源泉徴収税額は?
74 源泉徴収税額の納付が遅れてしまったが...

◆年末調整◆
75 長期海外勤務予定者が、都合により年内に帰国したが...
76 年の中途で非居住者になる場合の年末調整は?
77 年の中途で採用した従業員の年末調整は?
78 年末に退職する社員の年末調整は?

◆給与所得者の源泉徴収に関する申告◆
79 給与所得者の扶養控除等申告書の提出期限は?
80 配偶者特別控除申告書等の提出期限は?
81 給与所得者の扶養控除等申告書等の保存期間は?

◆報酬、料金等に係る源泉徴収◆
82 弁護士報酬にかかる消費税の取扱いは?
83 税理士報酬を支払う際の源泉徴収は?
84 弁護士に着手金を支払う場合の源泉徴収は?
85 弁護士に旅費交通費等を支払う場合の源泉徴収は?
86 講師を務める弁護士に支払う交通費等の取扱いは?
87 報酬を分割支払する場合の留意点は?
88 報酬、料金等について源泉徴収を要しない支払者は?
89 ホームページ作成を依頼した場合の源泉徴収は?
90 ホステス報酬の源泉徴収は?
91 ホステス報酬に付随して支払う車代他の取扱いは?
92 紹介所から斡旋を受けて派遣した販売員の報酬に対する源泉徴収は?
93 ヘッドハンティングにより支払った支度金の源泉徴収は?
94 懸賞作文の賞金に係る源泉徴収は?
95 歩合給と固定給を併せて支払う場合の源泉徴収は?
96 同一人に支払う給与と外交員報酬の支払日が異なる際の留意点は?

◆源泉徴収に係る所得税の納期の特例◆
97 税理士に支払う講演料は、納期の特例の対象となるか?
98 納期の特例の承認申請の時期は?
99 納期の特例における「常時10人未満」の判定基準は?
100 源泉所得税の納期の特例の要件に該当しなくなったため、届出書を提出したが...

関連書籍

表紙画像: 国税OBによる 税務の主要テーマの重点解説国税OBによる 税務の主要テーマの重点解説

税理士 桜友会 編著

2016年7月13日 発売

オンラインブックショップで購入

表紙画像: 源泉所得税の誤りが多い事例と判断に迷う事例 Q&A源泉所得税の誤りが多い事例と判断に迷う事例 Q&A

髙橋 幸之助 著

2016年7月11日 発売

オンラインブックショップで購入

表紙画像: 図解 源泉所得税(平成28年版)図解 源泉所得税(平成28年版)

影山 武 編

2016年7月 4日 発売

オンラインブックショップで購入