私たちの税金(平成28年度版)

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著者 大蔵財務協会 編
書籍カテゴリー その他全般(税務関係)
発売日 2016年6月24日 発売
ISBN 978-4-7547-4412-0
ページ数 / 判型 448ページ / B5判
定価 1900 円 (本体価格:1759 円)

本書の内容

平成28年度の税制改正の概要を含め、国や地方の財政や予算の使い道から、実際の申告書の記載例等を各税目で分かりやすく解説。

主要目次

第1部 基 礎 編

第1章 私たちの生活と税金

1 税金はなぜ必要か
2 税収の割合はどれだけか
3 税金はこう使われる
4 平成28年度税制改正について

第2章 国税のいろいろ(直接税)

所 得 税
1 所得税とは
2 所得税はどんなときに
3 所得にはこんな区分が
4 各所得の内容と計算
5 所得税の計算
6 青色申告とは
7 記帳・記録保存制度
8 所得税の申告と納税

法 人 税
1 法人税とは
2 法人税はどんなときに
3 税金のかかる会社など
4 法人税の計算
5 法人税の申告と納税

個人事業者と法人に共通する所得計算
1 売上原価
2 減価償却
3 修繕費と資本的支出
4 繰延資産
5 引当金・準備金
6 租税公課
7 貸倒損失
8 その他の経費

復興特別所得税・復興特別法人税
1 復興特別所得税とは
2 復興特別法人税とは

相 続 税
1 相続税とは
2 相続税はどんなときに
3 相続税の計算
4 評価はこのようにして
5 相続税の申告と納税

贈 与 税
1 贈与税とは
2 贈与税のかかる者
3 贈与と贈与税
4 贈与税はどんなときに
5 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税
6 震災に係る住宅取得等資金の非課税
7 教育資金の一括贈与を受けた場合の非課税
8 結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の非課税
9 贈与税の計算
10 贈与税の申告と納税

相続時精算課税制度
1 相続時精算課税制度とは
2 適用対象者とは
3 適用を受けるための手続とは
4 適用対象となる贈与財産とは
5 税額の計算は
6 住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例

地 価 税
1 地価税とは

その他調書制度
1 国外財産調書制度
2 財産債務調書制度

第3章 国税のいろいろ(間接税)

消 費 税
1 消費税とは
2 消費税はどんなときに
3 納税義務者は
4 納税義務の成立時期は
5 課税標準は
6 税 率
7 税額の計算は
8 申告,納付等
9 記載事項・帳簿の保存は
10 納税地は
11 届出等の手続は
12 会計処理の方法は

その他の間接税
1 酒 税
2 揮発油税・地方揮発油税
3 たばこ税
4 石油ガス税
5 登録免許税
6 印紙税
7 自動車重量税
8 関 税
9 その他

第4章 申告を誤ったとき,納税できないときなど

1 申告を誤ったときは
2 すぐ申告,納税などができないときは
3 税務署の更正・決定に不服のときは

第5章 税務署の仕事

1 どんな組織が
2 どんな仕事を

第6章 地方税のいろいろ

1 道府県税
道府県民税
事業税
―1 個人事業税
―2 法人事業税
地方消費税
不動産取得税
自動車税
自動車取得税
その他の主な道府県税
2 市町村税
市町村民税
―1 個人住民税
―2 法人住民税
―3 道府県民税の利子割
固定資産税
都市計画税
軽自動車税
特別土地保有税
その他の主な市町村税

第2部 実 用 編

給与所得者の税金
① ほかに所得があるケース
② 給与所得者の還付申告

主婦がパートで働いたとき

土地・建物を売ったとき
① 長期譲渡所得のケース
② 短期譲渡所得のケース

特定の事業用資産を買い換えたとき

マイホームを売ったとき
① 3000万円の特別控除
② 軽減税率の特例
③ 買換えの特例
④ 買換え等の場合の譲渡損失の繰越控除
⑤ 譲渡損失の繰越控除

マイホームを買ったとき
① 契約書にかかる印紙税
② 登記にかかる登録免許税
③ 取得にかかる不動産取得税
④ 所得税の住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)

個人青色申告者の税金

利子を受け取ったとき

配当を受け取ったとき

財産を相続したとき

財産をもらったとき
① 贈与税の計算方法(相続時精算課税制度を適用しないケース)
② 贈与税の計算方法(相続時精算課税制度を適用するケース)

シルバーエイジと税金
① 退職金にかかる税金
② 年金にかかる税金

申告納税制度を支える関係民間団体
一般社団法人全国青色申告会総連合
公益財団法人全国法人会総連合
全国間税会総連合会
一般財団法人日本税務協会
全国納税貯蓄組合連合会
日本税理士会連合会
公益財団法人納税協会連合会


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