オーナー社長の税金対策

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訂正情報

著者 小林 進 / 齋藤 伸市 共著
書籍カテゴリー その他全般(税務関係)
発売日 2017年1月31日 発売
ISBN 978-4-7547-4425-0
ページ数 / 判型 256ページ / A5判
定価 1800 円 (本体価格:1667 円)

本書の内容

税理士が日常の税理士業務や保険代理店業務でよく目にしてきた、オーナー経営者に知ってもらいたい項目をピックアップ。
オーナー経営者にとって、個人・法人を含めた総合的な税金プランニングの重要性が高まっています。
会社経理に関する事項、個人の所得税、贈与・相続、上手な節税のコツ、問題発生の防止策など、広範囲にわたる項目を簡潔に分かりやすく解説する
オーナー経営者のための税金虎の巻。

特色

Q&A形式によるオーナー経営者の目線を意識した、オーナー経営者のための法人税、所得税、相続・贈与税のポイント解説書。

主要目次

はじめに

1章 会社の決算に関わること
◎決算直後に決める事(3ヵ月以内)
1-1 役員報酬の決め方のコツ
1-2 役員報酬の実効税率
1-3 親族役員と役員報酬の金額
1-4 決算期の決め方のポイント
1-5 税務調査のポイント
◎期中に決める事
1-6 交際費と他の経費との区分
1-7 知らないと損する旅費規程
1-8 社宅にすると何が得なのか?(借上げ社宅)
1-9 社用車と節税
1-10 少額減価償却資産
1-11 修繕費をうまく活用する
1-12 小規模企業共済
1-13 中小企業倒産防止共済
1-14 中小企業退職金共済
1-15 銀行から借り入れをする時に考える
1-16 会社を引っ越した時
1-17 設備投資をする時の消費税
◎決算直前に決める事
1-18 期末でも間に合う節税対策は?
1-19 生命保険で含み資産を形成する
1-20 節税になる保険を勧められた場合
1-21 役員退職金の準備
1-22 退職金を支払って赤字になった場合の注意点
1-23 自社株評価に有効な生命保険
1-24 固定資産の償却期間
1-25 決算直前のチェックリスト
COLUMN 金券ショップでの換金


2章 社長の申告に関わること
2-1 FX取引と雑所得
2-2 一時所得
2-3 医療費控除
2-4 特定口座の使い方
2-5 NISA(少額投資非課税制度)の活用
2-6 海外資産を保有していた場合の注意点
2-7 譲渡所得での損益通算
2-8 同一生計の生活費や教育資金について
2-9 オーナー社長の申告チェックリスト
COLUMN 金(のべ棒)にも支払調書


3章 事業承継に関わること
3-1 役員退職金①・課税の仕組み
3-2 役員退職金②・税務上の退職とは?
3-3 適正な退職金額の算定のポイント
3-4 役員退職金7つの否認事例
3-5 役員退職金を計上すると税務調査が来る
3-6 事業承継についての3つの対策
3-7 名義株の問題点
3-8 M&Aでの会社の売却価格
3-9 自社株と相続税①(評価方法)
3-10 自社株と相続税②(会社区分の判定)
3-11 自社株と相続税③(類似業種比準方式の理解)
3-12 自社株と相続税④(純資産価額方式の理解)
3-13 自社株と相続税⑤(特定の評価会社)
3-14 自社株と相続税⑥(オーナー社長からの買い取り価格)
3-15 自社株と相続税⑦(赤字になったときのチャンスとは?)
3-16 自社株対策チェックリスト
3-17 持株会社(ホールディングス)の活用
3-18 従業員持株会
3-19 組織再編と株価評価額
3-20 自社株相続のコツ
3-21 実践的な自社株対策
3-22 自社株の買い取り資金としての生命保険活用
3-23 一般社団法人の活用と注意点
3-24 取得条項付株式と相続
3-25 納税猶予の基礎


4章 相続に関わること
4-1 相続税の対象になるかどうか?
4-2 相続を考える順序 162
4-3 相続税の申告のポイントは3つ
4-4 贈与の仕組み(賢い贈与とは?)
4-5 どんな時に贈与をするか?
4-6 配偶者に係る特例(相続税・贈与税)
4-7 配偶者に対する贈与(贈与の際の注意点)
4-8 老人ホームと小規模宅地等
4-9 相続放棄と生命保険
4-10 会社への貸付金と相続税
4-11 共有不動産の解消
4-12 相続でもめたら何が大変なのか?
4-13 相続税の調査のポイント
4-14 代償分割資金としての保険活用
4-15 贈与に関する新しい制度
4-16 相続時精算課税制度
4-17 タワーマンション節税
4-18 介護と相続
4-19 空き家と相続
4-20 離婚と相続
4-21 相続対策チェックリスト


5章 オーナー社長の遺言
5-1 遺言がない場合どんな問題があるのか?
5-2 遺言書の種類
5-3 信託の活用
5-4 予備的遺言
5-5 子供がいない場合(兄弟姉妹への相続)
5-6 遺言書確認事項(自筆証書)
COLUMN 花押(かおう=いわゆるサイン)


6章 社長と会社の取引についての注意点
6-1 社長と会社の金銭貸借
6-2 社長と会社の不動産取引①
(会社所有の不動産を社長に廉価売却)
6-3 社長と会社の不動産取引②
(会社が社長所有の自宅を高額買い取り)
6-4 会社の土地に個人が建物
6-5 関係会社との取引(関係会社への報酬の支払い)
COLUMN タックスヘイブンと租税条約


税率早見表
著者略歴

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