法人税と地方税 申告のチェックリスト(平成29年改訂版)

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著者 森田 純弘 著
書籍カテゴリー 法人税関係
刊行日 2017年7月28日 刊行
ISBN 978-4-7547-4439-7
ページ数 / 判型 140ページ / B5判
定価 税込1,834円(本体1,667円+税10%)

本書の内容

誤りのない法人税の確定申告書を作成するため、各別表ごとにチェック・リストを設けたほか、住民税、事業税等の地方税の申告書も網羅した、他に類のない貴重な1冊。

主要目次

別表一(一)、別表一(一)次葉
1 申告書の概要
(1)役割
(2)作成の流れ
(3)その他の記載事項
2 計算上のチェックリスト
3 その他のチェックリスト

別表二
1 明細書の概要
(1)役割
(2)同族会社に関する特別規定
(3)計算の流れ
2 チェックリスト

別表三(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)留保金課税の内容
(3)計算の流れ
2 チェックリスト

別表四
1 明細書の概要
(1)役割
(2)計算の流れ
2 チェックリスト

別表五(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)計算の流れ
2 チェックリスト

別表五(二)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)納税充当金の計算
(3)記載の流れ
2 チェックリスト

別表六(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)所得税額控除の内容
(3)按分計算
(4)計算の流れ
2 チェックリスト

別表六(二十)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)特別控除制度の趣旨
(3)特例措置の内容
(4)留意事項
2 チェックリスト

別表七(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)青色欠損金の繰越しの内容
(3)災害損失金の繰越しの内容
(4)別表四での記載
(5)計算の流れ
2 チェックリスト

別表八(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)受取配当等の益金不算入制度の趣旨
(3)控除負債利子
(4)計算の流れ
2 チェックリスト

別表十一(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)貸倒引当金の損金算入性と明細書
(3)債権の危険性と明細書
(4)具体的な危険性と設定金額の概要
(5)記載の流れ
2 チェックリスト

別表十一(一の二)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)債権の危険性と明細書
(3)見積もりによる設定金額の概要
(4)記載の流れ
2 チェックリスト

別表十四(二)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)寄附金の損金不算入制度の趣旨
(3)寄附金の種類と損金性
(4)記載の流れ
2 チェックリスト

別表十五
1 明細書の概要
(1)役割
(2)交際費等の損金不算入制度の趣旨
(3)交際費等課税の対象
(4)交際費課税の対象とならないもの
(5)損金不算入額
(6)社外飲食費
(7)記載の流れ
2 チェックリスト

別表十六(一)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)減価償却における限度額の趣旨
(3)減価償却資産の意義
(4)減価償却資産の種類
(5)旧定額法及び定額法の償却限度額の算定方法
(6)取得価額
(7)記載の流れ
(8)明細書に代えて合計表を添付する場合
2 チェックリスト

別表十六(二)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)旧定率法及び定率法の償却限度額の算定方法
(3)過年度償却超過額等がある場合
(4)記載の流れ
(5)明細書に代えて合計表を添付する場合
2 チェックリスト

別表十六(六)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)法人税法における繰延資産の考え方
(3)繰延資産の範囲
(4)償却限度額
(5)記載の流れ
2 チェックリスト

別表十六(七)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)制度の内容
(3)記載の流れ
2 チェックリスト

別表十六(八)
1 明細書の概要
(1)役割
(2)制度の内容
(3)記載の流れ
2 チェックリスト

第六号様式
1 申告書の概要
(1)役割
(2)道府県民税の概要
(3)事業税の概要
(4)地方法人特別税の概要
2 チェックリスト

第六号様式別表九
1 明細書の概要
(1)役割
(2)法人税と事業税との違い
2 チェックリスト

第二十号様式
1 申告書の概要
(1)役割
(2)市町村民税の概要
2 チェックリスト

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