税法概論(十五訂版)

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著者 図子 善信 著
書籍カテゴリー その他全般(税務関係)
発売日 2018年4月 6日 発売
ISBN 978-4-7547-4454-0
ページ数 / 判型 284ページ / A5判
定価 1400 円 (本体価格:1296 円)

本書の内容

税法の総論とともに、所得税法、相続税法などの税法各論までを体系的に解説。実務にも照らした重要事項を盛り込んだ本書は、税法学の入門書として最適の1冊!

主要目次

【序論】
1財政の現状
2租税制度の現状
3執行機関
4税理士制度
5わが国の租税制度の発展

【税法総論】
第一章 租税法律主義
1租税法律主義と法治主義
2租税法律主義の内容
第二章 税法の法源
1憲法
2法律
3命令
4条例・規則
5条約
6判例
7その他
第三章 税法の解釈と適用
1借用概念
2実質課税の原則
3租税回避
4信義誠実の原則
第四章 納税義務
1納税義務の成立
2税額の確定
3税額の変更
第五章 納税義務の消滅
1納付と納期限
2滞納処分
3租税債権の優先
第六章 不服審査および訴訟
1不服審査
2訴訟
第七章 租税刑法
1税法における刑罰
2犯則調査


【税法各論】
第一章 所得税法
1所得税の概要
2所得税の計算の仕組み
3各種所得の金額の計算
4総収入金額と必要経費
5損益通算
6所得控除
7税額計算
8税額控除
9申告・納付・還付
10 源泉徴収制度
11 復興特別所得税
第二章 相続税法
1相続税および贈与税の概要
2相続税額の計算
3贈与税額の計算
4財産の評価
第三章 法人税法
1法人税の概要
2法人税の計算の仕組み
3企業会計の概要
4複式簿記と損益計算書および貸借対照表
5益金の額
6損金の額
7損金不算入
8有価証券の譲渡損益および時価評価損益
9組織再編成に係る所得の金額の計算
10 引当金および圧縮記帳
11 繰越欠損金および欠損金の繰戻し
12 申告調整
13 法人税額の計算
14 申告と納付
15 連結納税制度
第四章 消費税法
1消費税の概要
2消費税の仕組み
3納税義務者
4課税対象
5課税標準と税率
6前段階税額控除
7課税期間・申告・納付
8消費税の会計処理
9消費税法の改正
第五章 地方税法
1地方税の概要
2道府県民税
3市町村民税
4事業税
5固定資産税
第六章 国際課税
1国際課税の概要
2非居住者・外国法人
3租税条約
4タックス・ヘイブン対策税制
5移転価格税制
6過少資本税制


【参考文献】

【索引】

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