法人税の申告調整、別表作成、申告書提出に関する基本的事項について、具体的な事例をあげ、問答式で解説。法人の税務処理に際し、実務的に活用ができるよう第一部申告調整(別表四と五(一)の基本と応用)、第二部勘定科目別にみた別表関連事項の抽出と検討、第三部各別表の用途、制度の概要、根拠条文、記入要領、チェックポイント、作成資料、記入例の三部構成。設例による記載例を多数掲載しており、具体的、実践的に理解することができる。22年度改正における、完全支配関係があるグループ内法人間の取引、資本に関係する取引等に関する改正、特殊支配同族会社の役員給与の損金不算入規定の廃止等及び通達の改正事項等を織り込み、アップ・ツー・デートな内容となっている。

第1部　申告調整(別表4と5(1)の記入)の基本と応用

　　申告調整の意義と役割

　　別表4と5(1)との関係

　　税務否認金・更正事項の受入措置

第2部　勘定科目別にみた別表関連事項の抽出検討

　〔損益計算書〕

　〔貸借対照表〕

　〔株主資本等変動計算書〕

第3部　各別表の具体的な記入要領と注意事項、チェック・ポイント及び具体的な記入例

設例による法人税申告書の記載例

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